Allerta Agenzia delle Entrate, troppi errori nel 730: arriva la multa da 300 euro

L’Agenzia delle Entrate torna a porre l’accento sull’importanza di una compilazione precisa del Modello 730.

Nonostante la diffusione del modello precompilato, che ha semplificato notevolmente la procedura per milioni di contribuenti, gli errori continuano a essere molto frequenti e, soprattutto, costosi. Sono infatti in arrivo sanzioni fino a quasi 300 euro per chi non corregge tempestivamente incongruenze o imprecisioni nella dichiarazione.

Il Modello 730 è particolarmente apprezzato per la sua praticità, soprattutto per dipendenti e pensionati che possono usufruire della versione precompilata dall’Agenzia delle Entrate. Tuttavia, ogni modifica manuale apportata alle voci preimpostate — come l’inserimento di spese sanitarie, contributi per colf e badanti, interessi passivi sui mutui o detrazioni per familiari a carico — comporta la piena responsabilità del contribuente sulla correttezza dei dati dichiarati.

Gli errori materiali, le omissioni o le indicazioni errate possono comportare sanzioni amministrative significative. La multa fissa prevista per dichiarazioni incomplete o errate è pari a 258 euro. In caso di errori che determinano un’imposta inferiore a quella dovuta, le sanzioni possono crescere fino a oscillare tra il 90% e il 240% della differenza non versata, con un impatto economico molto rilevante anche per errori apparentemente piccoli.

Tra le voci maggiormente soggette a correzioni errate si segnalano: le spese sanitarie, le spese scolastiche, i contributi per servizi domestici, gli interessi passivi relativi ai mutui prima casa e i bonus edilizi. Ulteriori cause di errori possono derivare dall’inserimento di dati non corretti relativi al datore di lavoro o all’ente pensionistico, che possono rallentare l’erogazione di eventuali rimborsi fiscali.

Strumenti di rettifica e tempi per correggere gli errori

Per evitare sanzioni più pesanti, la normativa prevede strumenti specifici per la correzione di errori nel Modello 730, purché si intervenga entro termini precisi:

• Modello 730 integrativo: può essere presentato entro il 25 ottobre 2025. Consente di apportare modifiche che comportino un credito d’imposta maggiore o un minor debito senza incorrere nelle sanzioni più severe. È lo strumento più indicato per correggere omissioni o aggiungere spese dimenticate.
• Modello 730 rettificativo: va utilizzato entro l’11 novembre 2025 quando l’errore è stato commesso da un CAF o da un professionista abilitato che ha trasmesso la dichiarazione. Questo consente di regolarizzare la posizione senza rischiare penalità più gravi, a condizione che la rettifica avvenga entro i termini.

Questi strumenti sono indispensabili per i contribuenti che vogliono evitare pesanti sanzioni ma devono rispettare scrupolosamente le scadenze.

L’esperienza dell’Agenzia delle Entrate evidenzia che molti contribuenti sottovalutano l’importanza di una verifica attenta del proprio Modello 730, anche quando si utilizza la versione precompilata. Ecco alcune raccomandazioni fondamentali per limitare il rischio di errori:

• Controllare attentamente ogni voce della dichiarazione prima dell’invio, specialmente le spese deducibili e detraibili. Errori o omissioni possono portare a multe anche elevate.
• Conservare tutta la documentazione giustificativa: scontrini, fatture, ricevute e contratti sono essenziali in caso di controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate.
• Affidarsi a professionisti qualificati come CAF o commercialisti in presenza di dubbi o modifiche sostanziali, poiché essi assumono la responsabilità della correttezza dei dati trasmessi.
• Aggiornare tempestivamente i dati anagrafici e lavorativi presso il datore di lavoro o l’ente pensionistico per evitare incongruenze che possono rallentare i rimborsi o generare contestazioni.
• Intervenire rapidamente in caso di errori già inviati, utilizzando i modelli integrativi o rettificativi entro le scadenze previste.

Comunicazioni di irregolarità e sanzioni aggiornate

L’Agenzia delle Entrate ha inoltre aggiornato le procedure relative alle comunicazioni di irregolarità inviate a seguito di controlli sulle dichiarazioni. Nel caso il contribuente riconosca l’errore, è possibile regolarizzare la posizione beneficiando di sanzioni ridotte, che variano a seconda del tipo di controllo e del tempo di pagamento.

Le sanzioni per omesso o tardivo pagamento di imposte commesse dal 1° settembre 2024 sono generalmente pari al 25%, ma si applicano riduzioni:

• 1/3 per le somme richieste a seguito di controllo automatizzato (8,33%).
• 2/3 per quelle derivanti da controllo formale (16,67%).

È previsto inoltre l’istituto del ravvedimento operoso, che permette di regolarizzare con sanzioni ulteriormente ridotte pagando entro 90 giorni dalla scadenza.

In caso di mancato riconoscimento dell’irregolarità, il contribuente può contestare la comunicazione utilizzando i canali telematici messi a disposizione dall’Agenzia, come il servizio Civis, o rivolgendosi agli sportelli con un appuntamento.

Le comunicazioni di irregolarità e i relativi pagamenti possono essere gestiti anche con modelli F24 predeterminati, e in alcuni casi è possibile effettuare il pagamento tramite addebito diretto sul conto corrente.